이것은 당신에게 무엇을 의미합니까? 

2023년 예산에는 몇 가지 놀라운 점들이 있었지만, 트러스트 세율의 변경은 그 중 하나가 아니었습니다. 몇 번 암시되었듯이, Grant Robertson은 트러스트 세율을 33%에서 39%로 인상하여 최고 개인 소득세율과 일치시켰습니다. 이 변경은 2024년 4월 1일부터 적용됩니다.

이 변경은 세금 시스템을 더 공정하게 만들기 위한 것입니다. 최고 개인 세율이 39%로 인상된 이후로 트러스트를 통한 돈의 양이 50% 증가했습니다.

어떤 트러스트가 영향을 받을까요? 

정부는 “트러스트의 작은 비율만이 추가 세금의 대부분을 지불할 것”이라고 말합니다. 상위 5%의 트러스트가 이 변경의 부담을 짊어지고, 하위 24%는 전혀 영향을 받지 않습니다. 일부 트러스트는 예외입니다. 

예를 들어, 사망한 재산과 장애인 수혜자 신탁의 경우 33%의 세율이 유지됩니다.

저의 트러스트의 변경이 필요할까요? 

이 변경이 시행되기 전에 트러스트에 관련된 모든 사람은 세금 관점에서 자산 배분을 검토해야 합니다.

불필요한 세금을 지불하지 않도록 개선할 수 있는 조치가 있을 수 있습니다. 예를 들어, 트러스트의 수혜자가 더 낮은 세율로 세금을 납부하는 경우 트러스트는 연간 수입을 그들에게 분배할 수 있습니다. 

이렇게 하면 자금이 수혜자의 개인 세율로 과세됩니다. 이것이 불가능하다면 트러스트는 수혜자의 현재 계좌에 소득을 신용하거나 수혜자를 위해 서브-트러스트를 (sub-trust) 설립할 수도 있습니다.

또한 트러스트의 행정 비용과 새로운 세율 하에서 여전히 가치가 있는지 여부를 고려할 수 있습니다. 회사 세율은 여전히 평균 28%로 유지되며, 자산 소유에 대한 다른 기회를 제공할 수 있습니다.