저는 Fisher Funds 했어요. 저는 Fisher Funds 했어요.

http://www.kiwisaver.govt.nz/ http://www.kiwisaver.govt.nz/

Kiwisaver는 New Zealand에 거주하는 영주권자나 시민권자가 가입할수있는 정부지원 예금제도입니다. 가입자는 신청서 작성만으로 3개월후에 정부에서 $1,000을 일시불로 적립해 줍니다.

더욱 자세한 내용이나 신청서를 원하시면 아래의 주소나 전화로 연락해 주시면 한글자료나 안내서를 보내드리겠습니다. 가입비나 수수료등 일체의 비용은 없습니다.

연락처

Richard Kim

richard.kim@irg.co.nz

(09) 304 0220

021 239 4322 Kiwisaver는 New Zealand에 거주하는 영주권자나 시민권자가 가입할수있는 정부지원 예금제도입니다. 가입자는 신청서 작성만으로 3개월후에 정부에서 $1,000을 일시불로 적립해 줍니다. 더욱 자세한 내용이나 신청서를 원하시면 아래의 주소나 전화로 연락해 주시면 한글자료나 안내서를 보내드리겠습니다. 가입비나 수수료등 일체의 비용은 없습니다. 연락처 Richard Kim richard.kim@irg.co.nz (09) 304 0220 021 239 4322

ASB 은행에 가입하려고 하는데 괜챦나요? ASB 은행에 가입하려고 하는데 괜챦나요?

2010년 7월15일자 교민지 `GOODDAY '3 면에 키위세이버 관련 내용의 기사가 게재되었습니다.

관련 업무를 수행하는 사람으로써 모든 국민들에게 필요한 정보를 게재해주신 신문사에

감사드립니다.



기사 내용 중 `키위세이버 적립금액이 2011년 3월이면 8~90억 불이 될것이고

또한 지금 매일 1,000명 이상이 신규로 가입하고 있다'라는 내용이 있습니다.



이게 무슨 뜻일까요? 저축이라고는 관심도 없던 키위 들이

지난 3년 동안 국가에서 장려하는 키위세이버제도를 통한

본인과 자녀들의 미래준비에 눈을 뜨고 많은 관심을 보이고 있다는 것이지요.

또한 뉴질랜드도 호주처럼 머지않아 전국민 의무가입이 실현될 것이라는 전조이기도 합니다.



이 땅에 영주권자/시민권자로 살아가시는 우리 교민 모든 분들이 뉴질랜드 정부에서 장려하고

여러가지 혜택을 받으실 수 있을 시기에 키위세이버제도에 의한 충분한 혜택을 받으실 수 있도록

더욱 제가 하는 일에 최선을 다 해야 하겠다고 다짐해봅니다.



키위세이버 관련 어떠한 상담도 무료로 해드리고 있으니 많은 이용 바랍니다.

연락처: khj6036@gmail.com / 021-062-5040 2010년 7월15일자 교민지 `GOODDAY '3 면에 키위세이버 관련 내용의 기사가 게재되었습니다. 관련 업무를 수행하는 사람으로써 모든 국민들에게 필요한 정보를 게재해주신 신문사에 감사드립니다. 기사 내용 중 `키위세이버 적립금액이 2011년 3월이면 8~90억 불이 될것이고 또한 지금 매일 1,000명 이상이 신규로 가입하고 있다'라는 내용이 있습니다. 이게 무슨 뜻일까요? 저축이라고는 관심도 없던 키위 들이 지난 3년 동안 국가에서 장려하는 키위세이버제도를 통한 본인과 자녀들의 미래준비에 눈을 뜨고 많은 관심을 보이고 있다는 것이지요. 또한 뉴질랜드도 호주처럼 머지않아 전국민 의무가입이 실현될 것이라는 전조이기도 합니다. 이 땅에 영주권자/시민권자로 살아가시는 우리 교민 모든 분들이 뉴질랜드 정부에서 장려하고 여러가지 혜택을 받으실 수 있을 시기에 키위세이버제도에 의한 충분한 혜택을 받으실 수 있도록 더욱 제가 하는 일에 최선을 다 해야 하겠다고 다짐해봅니다. 키위세이버 관련 어떠한 상담도 무료로 해드리고 있으니 많은 이용 바랍니다. 연락처: khj6036@gmail.com / 021-062-5040

.. 키위세이버는 한번 가입 하면 켄슬이 안됩니다..

뉴질랜드에는 키위세이버 provider 가 35개 정도 있구요, 그중에 어디 fund management 와 하는것인지 잘 생각해보고 생각해 봐야 할것입니다...동네 돌아다니면서 노크하고 키위세이버 파는곳은 35개중 젤 작은 운영자 회사일것입니다.. 현명한 방법은, 거래하고 계시는 은행에다가 물어보세요..1000불 준다고 무조건 가입한다거나, 나중에 그 1000불 뺴려고 고생 하시마시구요.. 65세 까지 가지고 가는 것이기 떄문에 현명히 판단 하세요.. .. 키위세이버는 한번 가입 하면 켄슬이 안됩니다.. 뉴질랜드에는 키위세이버 provider 가 35개 정도 있구요, 그중에 어디 fund management 와 하는것인지 잘 생각해보고 생각해 봐야 할것입니다...동네 돌아다니면서 노크하고 키위세이버 파는곳은 35개중 젤 작은 운영자 회사일것입니다.. 현명한 방법은, 거래하고 계시는 은행에다가 물어보세요..1000불 준다고 무조건 가입한다거나, 나중에 그 1000불 뺴려고 고생 하시마시구요.. 65세 까지 가지고 가는 것이기 떄문에 현명히 판단 하세요..

키위세이버제도는 2007년 7월 1일 뉴질랜드 정부에서 0세에서 64세의 영주권자 시민권자 국민을

대상으로, 1.  젊은 층에게는 생애 최초의 자신의 명의의 주택을 구입할 때 도움을 주고

2. 중장년층에게는 기존의 국민연금(superannuation, 2010년 10월부터는 독신은 주당$330,커플은 주당$480수령)가지고는 노후 생활에 부족하니 능력있을 때 조금씩 자발적으로 준비해서  65세 이후

생활에 보탬이 되라는 두 가지 큰 목적으로 (voluntarily retirement saving scheme)시행되고있는

제도로써,



1. 가입자가 가입 후 2주 에서 8주 사이(14일에서 55일)사이에 본인의 판단으로 탈퇴(opt out)

  하거나 또는 현재 A사에 가입되어 있는 본인의 구좌를 하시라도 본인의 판단으로

  B/C/D사 어디든 지 옮길 수 있도록  법적으로 보장되어 있습니다.



2. 가입  3개월 후 정부에서 가입 장려금(kick start)$1,000이 개인 구좌에 입금 되며,



3.본인이 불입하는 $1 에서 $20불까지 정부에서 $:$원칙으로 정부기여금(Tax Credit)을 지급

  하여, 내가 20불 내면 내 구좌에는 $40 이 입금되는 효과를 볼 수 있고,

 (내가 100불 내면, 내 구좌에는 $120 + 직장인 경우는 업주 기여금(본봉의 세전 2%)가

  적립되는 효과입니다.)



4. 법적 수령연령인 65세 이전이라도 5가지 특별한 경우에는 그 시점까지 적립된 자신의 돈을

  편리하게 활용할 수 있는 바, 그 경우와 활용 가능 금액은 아래와 같습니다.



  4.1 생애 최초의 자기 명의 주택 구입 시 :  본인 적립금,정부기여금,직장인 경우 업주 기여금 및

                                                                          그 시점 까지 투자 이익 총액 +

                                                                          가입 후 3년/4년/5년 지났으면

                                                                        정부 기여금(subsidy) $3,000/$4000/ $5000

                                                                          추가 활용 가능 (5년 이후는 $5,000) 하고

                                                                        이 금액은 주택구입을 담당하는 변호사에게

                                                                        지급  됨 .                                                   

  4.2 타국으로 영구 이주 시 : 정부 가입장려금, 기여금을 제외한 적립금 및 이익금 총액

                                        (단, 호주로 이주 시에는 본인의 돈이 호주 연금기금으로 이체됨)



  4.3 심각한 경제적 어려움을 당했을 때: 예를 들어 갑작스런 차량사고로 많은 금액의

                                                          수리비, 합의금,치료비  등이 필요할 때 관련 서류

                                                          첨부하여 청구, 사용할 수 있으며,

                                                          정부 가입 장려금 및 정부 기여금을 제외한 금액에서

                                                          활용 가능합니다.



  4.4 심각한 질병에 걸렷을 때: 불행하게도 암이라던가 기타 큰 수술을 해야한다던가 할 때는

                                                    자기 구좌에 현재 있는 모든 금액(정부장려금/기여금 포함)을

                                                    수령,활용할 수 있습니다.



  4.5 불행하게도 65세 이전에 사망하게 될 경우

      4.5.1 유언장이 작성되어 있고 상속인이 지정되어 있을 경우는 그 지정 상속인에게

              전액 비과세 상속되며,

      4.5.2  가입자 가입기간이 얼마되지 않거나 , 길더라도  적립금액 총액이 $15,000미만

              일 경우는 유족 확인만 되면 유족 누구나 수령 가능 합니다.

                                             

5. 가입자는 64세 되는 시점에서 그때까지의 자기 돈이 불어나는 추세로 보아 1년 후 즉

  돈을 수령하는 65세 생일 날에는 얼마가 돨 것이다라는 것이 거의 정확하게 예측

  가능하므로 그러면 내가 그 돈을 일시불로 수령하여 어떻게 활용하갰다던 지,

  아니면 한 달에 얼마씩 얼마동안 수령하겠다던 지 하는 키위세이버 기금 운용계획을

  결정해서 그 동안 자기 돈을 관리해오던 기관에 통보하면 65세 생일날(End Payment Date)

  자신의 의도대로 돈을 받게 됩니다.



6. 16세 이하는 부모나 타인이 대납해 줄 수 있어서  많은 부모님들이 단순히 소비되어 없어지는

  용돈보다는 일주일에 $5 ~$10씩이라도 자녀들 키위세이버를 가입해주시고 있습니다.

  그 자녀들이 나중에 직장을 가지고 본인이 돈을 벌면 또 본인들이 이어서 적립하다가

  20대 후반 또는 30대 초반 자신의 명의로 집을 사려고 할 때 그 돈은 계약금을 충분히

  감당할 것 입니다.



7. 또, 사람이 살다보면 비록 주당 $20씩이라도 고정적으로 나가는 것이 약간 어려워 질 때가

  있습니다. 이때는 3개월에서  5년까지 납입유예(CONTRIBUTION HOLIDAY)제도를 활용할 수

  있습니다. 즉, 주기적으로 자동 납입되는 것을 잠정적으로 중단하는 것이지요. 그러나

  이 기간 중에도 내 돈은 정지했던 순간의 금액으로 계속해서 투자 관리되고 있습니다.

  즉. 보험처럼 일정기간 돈을 안내면 해약되어버리는 것이 아니라는 말씀이지요.

 



8. 위의 분 말씀처럼 현재 국내에는 30개 이상의 은행/보험사/투자관리 회사들이

  IRD의 업무통제아래 키위세이버 시행사로 국민들의 돈을 관리하고 있습니다.



9. 위에 기록된 키위세이버 제도와 그 혜택은 30개 이상의 어느 시행사를 통해서

  가입하시더라도 동일합니다.

  그렇다면, 소비자 입장에서는 그 30개가 넘는 시행사 중에서 어느 회사가 소중한 나의 돈을

  효과적으로 잘 안전하게 증식시켜 줄 수 있을 것인가를 판단하셔서 선택하시고

  주기적으로 내 돈 어떻게 되고 있는 가 ,적극적으로 확인하시고 마음에 안들면 시행사를

  바꾸시기도 하실 권리가 있는 것 입니다.



10. 저는 현지인이 운영하는 키위세이버 시행사와 계약을 하고 개인사업자 자격으로

    한국교민사회에  키위세이버마케팅을 하고있는 사람입니다.



    전화 약속을 통하여, 또는 제가 여기 11년 살면서 친분이 있던 분들과의 우연한 만남의

    기회에 제가 하고 있는 일에 대하여 알리고 있습니다. 이것이 혹자의 눈에는 마치

    잡상인 방문판매처럼 보일 수도 있지만, 제가 지금까지 만난 분들이 저를 통하여

    본인의 권리에 대하여 확실히 아시고 본인에게 유리한 결정을 하시는 것을 보고

    또 고객 만족이라는 서비스를 드리고 저는 보람과 수익을 얻고 있습니다.

    어떠한 상담도 무료로 하고 있으니 많은 이용 바랍니다.

    감사합니다.

    연락처: khj6036@gmail.com /021-062-5040 키위세이버제도는 2007년 7월 1일 뉴질랜드 정부에서 0세에서 64세의 영주권자 시민권자 국민을 대상으로, 1. 젊은 층에게는 생애 최초의 자신의 명의의 주택을 구입할 때 도움을 주고 2. 중장년층에게는 기존의 국민연금(superannuation, 2010년 10월부터는 독신은 주당$330,커플은 주당$480수령)가지고는 노후 생활에 부족하니 능력있을 때 조금씩 자발적으로 준비해서 65세 이후 생활에 보탬이 되라는 두 가지 큰 목적으로 (voluntarily retirement saving scheme)시행되고있는 제도로써, 1. 가입자가 가입 후 2주 에서 8주 사이(14일에서 55일)사이에 본인의 판단으로 탈퇴(opt out) 하거나 또는 현재 A사에 가입되어 있는 본인의 구좌를 하시라도 본인의 판단으로 B/C/D사 어디든 지 옮길 수 있도록 법적으로 보장되어 있습니다. 2. 가입 3개월 후 정부에서 가입 장려금(kick start)$1,000이 개인 구좌에 입금 되며, 3.본인이 불입하는 $1 에서 $20불까지 정부에서 $:$원칙으로 정부기여금(Tax Credit)을 지급 하여, 내가 20불 내면 내 구좌에는 $40 이 입금되는 효과를 볼 수 있고, (내가 100불 내면, 내 구좌에는 $120 + 직장인 경우는 업주 기여금(본봉의 세전 2%)가 적립되는 효과입니다.) 4. 법적 수령연령인 65세 이전이라도 5가지 특별한 경우에는 그 시점까지 적립된 자신의 돈을 편리하게 활용할 수 있는 바, 그 경우와 활용 가능 금액은 아래와 같습니다. 4.1 생애 최초의 자기 명의 주택 구입 시 : 본인 적립금,정부기여금,직장인 경우 업주 기여금 및 그 시점 까지 투자 이익 총액 + 가입 후 3년/4년/5년 지났으면 정부 기여금(subsidy) $3,000/$4000/ $5000 추가 활용 가능 (5년 이후는 $5,000) 하고 이 금액은 주택구입을 담당하는 변호사에게 지급 됨 . 4.2 타국으로 영구 이주 시 : 정부 가입장려금, 기여금을 제외한 적립금 및 이익금 총액 (단, 호주로 이주 시에는 본인의 돈이 호주 연금기금으로 이체됨) 4.3 심각한 경제적 어려움을 당했을 때: 예를 들어 갑작스런 차량사고로 많은 금액의 수리비, 합의금,치료비 등이 필요할 때 관련 서류 첨부하여 청구, 사용할 수 있으며, 정부 가입 장려금 및 정부 기여금을 제외한 금액에서 활용 가능합니다. 4.4 심각한 질병에 걸렷을 때: 불행하게도 암이라던가 기타 큰 수술을 해야한다던가 할 때는 자기 구좌에 현재 있는 모든 금액(정부장려금/기여금 포함)을 수령,활용할 수 있습니다. 4.5 불행하게도 65세 이전에 사망하게 될 경우 4.5.1 유언장이 작성되어 있고 상속인이 지정되어 있을 경우는 그 지정 상속인에게 전액 비과세 상속되며, 4.5.2 가입자 가입기간이 얼마되지 않거나 , 길더라도 적립금액 총액이 $15,000미만 일 경우는 유족 확인만 되면 유족 누구나 수령 가능 합니다. 5. 가입자는 64세 되는 시점에서 그때까지의 자기 돈이 불어나는 추세로 보아 1년 후 즉 돈을 수령하는 65세 생일 날에는 얼마가 돨 것이다라는 것이 거의 정확하게 예측 가능하므로 그러면 내가 그 돈을 일시불로 수령하여 어떻게 활용하갰다던 지, 아니면 한 달에 얼마씩 얼마동안 수령하겠다던 지 하는 키위세이버 기금 운용계획을 결정해서 그 동안 자기 돈을 관리해오던 기관에 통보하면 65세 생일날(End Payment Date) 자신의 의도대로 돈을 받게 됩니다. 6. 16세 이하는 부모나 타인이 대납해 줄 수 있어서 많은 부모님들이 단순히 소비되어 없어지는 용돈보다는 일주일에 $5 ~$10씩이라도 자녀들 키위세이버를 가입해주시고 있습니다. 그 자녀들이 나중에 직장을 가지고 본인이 돈을 벌면 또 본인들이 이어서 적립하다가 20대 후반 또는 30대 초반 자신의 명의로 집을 사려고 할 때 그 돈은 계약금을 충분히 감당할 것 입니다. 7. 또, 사람이 살다보면 비록 주당 $20씩이라도 고정적으로 나가는 것이 약간 어려워 질 때가 있습니다. 이때는 3개월에서 5년까지 납입유예(CONTRIBUTION HOLIDAY)제도를 활용할 수 있습니다. 즉, 주기적으로 자동 납입되는 것을 잠정적으로 중단하는 것이지요. 그러나 이 기간 중에도 내 돈은 정지했던 순간의 금액으로 계속해서 투자 관리되고 있습니다. 즉. 보험처럼 일정기간 돈을 안내면 해약되어버리는 것이 아니라는 말씀이지요. 8. 위의 분 말씀처럼 현재 국내에는 30개 이상의 은행/보험사/투자관리 회사들이 IRD의 업무통제아래 키위세이버 시행사로 국민들의 돈을 관리하고 있습니다. 9. 위에 기록된 키위세이버 제도와 그 혜택은 30개 이상의 어느 시행사를 통해서 가입하시더라도 동일합니다. 그렇다면, 소비자 입장에서는 그 30개가 넘는 시행사 중에서 어느 회사가 소중한 나의 돈을 효과적으로 잘 안전하게 증식시켜 줄 수 있을 것인가를 판단하셔서 선택하시고 주기적으로 내 돈 어떻게 되고 있는 가 ,적극적으로 확인하시고 마음에 안들면 시행사를 바꾸시기도 하실 권리가 있는 것 입니다. 10. 저는 현지인이 운영하는 키위세이버 시행사와 계약을 하고 개인사업자 자격으로 한국교민사회에 키위세이버마케팅을 하고있는 사람입니다. 전화 약속을 통하여, 또는 제가 여기 11년 살면서 친분이 있던 분들과의 우연한 만남의 기회에 제가 하고 있는 일에 대하여 알리고 있습니다. 이것이 혹자의 눈에는 마치 잡상인 방문판매처럼 보일 수도 있지만, 제가 지금까지 만난 분들이 저를 통하여 본인의 권리에 대하여 확실히 아시고 본인에게 유리한 결정을 하시는 것을 보고 또 고객 만족이라는 서비스를 드리고 저는 보람과 수익을 얻고 있습니다. 어떠한 상담도 무료로 하고 있으니 많은 이용 바랍니다. 감사합니다. 연락처: khj6036@gmail.com /021-062-5040

키위 세이버 가입시 회사 선택을 잘하셔야 합니다

첫째로 시중은행에서 운영하는 규모가 큰 회사를 선택하시는게 좋습니다

둘째로는 투자금 운영 수수료와 년회원비가 적은 곳을 선택하셔야 합니다

어떤 운영사든지 정부로 부터 가입자가 받는 혜택은 동일 하지만 펀드자금 운영은 전부 다르며 특히 운영 수수료와 년회원비는 전부 제각기 틀립니다

년회원비는 1년에 $24 - $60 정도로 회사별로 별차이가 없지만 운영 수수료는 적은 회사는 일년에 0.23%에서 많이 받는 곳은 1.25%까지 많이 차이가 납니다

처음 가입후 몇년간은 투자금이 작은관계로 별 차이를 못느끼지만 투자금이 많아지면 적게는 몇백불에서 많게는 일년에 천불 이상씩 차이가 납니다 부부 두명이 가입하시면 더 큰 차이가 나겠지요

쉽게말하면 회사선택을 잘못하여 수수료를 매년 천불이상 더내야 하지요



규모가 작은 회사에서는 한국의 보험모집인 처럼 영업사원을 두고 운영하는데 그런 사람들은 가입 모집인당 적게는 몇십불에서 $100 정도의 수수료를 받고 있습니다 규모가 큰 회사는 영업사원이 없습니다

뉴질랜드 법상 가정 방문 영업은 불법입니다

가입후 운영회사를 바꾸는 것은 보통 마음대로 할 수 있는데 안 그런곳도 있으니 계약서 작성시 주의 깊게 보셔야 합니다 (특히 영업사원을 통해 가입한 경우) 

또 어떤 회사는 가입자를 늘릴려고 일부로 수익률을 편법을 통하여 부풀리는 곳도 있습니다

1-2년간의 단기 수익률은 별로 중요하지 않습니다 키위세이버는 65세 이상 되야 돈을 찾기 때문에 장기적으로 수익률 보다는 안정적인 회사가 중요하다고 생각됩니다



처음 가입한 운영사를 다른 회사로 바꾸는 것은 거래 은행을 바꾸는 것 처럼 쉽지 않은 결정을 하여야 하니 처음 가입시 부터 신중하게 생각하시고 가입하셔야 합니다

위에서 댓글 다신분들중 가입상담을 무료로 해준신다는 분들은 취지는 좋으시나 여러회사를 비교선택하여 우리가 한 업체를 선택할 수 있는 것이 아니고 해당업체, 그분들이 홍보하시는 업체에서만 가입이 가능합니다 그래야 그 분들이 해당업체에서 수수료를 받겠지요

인터넷을 검색하시면 회사별로 회원 운영비와 수수료를 비교해 놓은 곳이 있습니다

일반적으로 시중은행들이 수수료가 저렴한 편입니다 키위 세이버 가입시 회사 선택을 잘하셔야 합니다 첫째로 시중은행에서 운영하는 규모가 큰 회사를 선택하시는게 좋습니다 둘째로는 투자금 운영 수수료와 년회원비가 적은 곳을 선택하셔야 합니다 어떤 운영사든지 정부로 부터 가입자가 받는 혜택은 동일 하지만 펀드자금 운영은 전부 다르며 특히 운영 수수료와 년회원비는 전부 제각기 틀립니다 년회원비는 1년에 $24 - $60 정도로 회사별로 별차이가 없지만 운영 수수료는 적은 회사는 일년에 0.23%에서 많이 받는 곳은 1.25%까지 많이 차이가 납니다 처음 가입후 몇년간은 투자금이 작은관계로 별 차이를 못느끼지만 투자금이 많아지면 적게는 몇백불에서 많게는 일년에 천불 이상씩 차이가 납니다 부부 두명이 가입하시면 더 큰 차이가 나겠지요 쉽게말하면 회사선택을 잘못하여 수수료를 매년 천불이상 더내야 하지요 규모가 작은 회사에서는 한국의 보험모집인 처럼 영업사원을 두고 운영하는데 그런 사람들은 가입 모집인당 적게는 몇십불에서 $100 정도의 수수료를 받고 있습니다 규모가 큰 회사는 영업사원이 없습니다 뉴질랜드 법상 가정 방문 영업은 불법입니다 가입후 운영회사를 바꾸는 것은 보통 마음대로 할 수 있는데 안 그런곳도 있으니 계약서 작성시 주의 깊게 보셔야 합니다 (특히 영업사원을 통해 가입한 경우) 또 어떤 회사는 가입자를 늘릴려고 일부로 수익률을 편법을 통하여 부풀리는 곳도 있습니다 1-2년간의 단기 수익률은 별로 중요하지 않습니다 키위세이버는 65세 이상 되야 돈을 찾기 때문에 장기적으로 수익률 보다는 안정적인 회사가 중요하다고 생각됩니다 처음 가입한 운영사를 다른 회사로 바꾸는 것은 거래 은행을 바꾸는 것 처럼 쉽지 않은 결정을 하여야 하니 처음 가입시 부터 신중하게 생각하시고 가입하셔야 합니다 위에서 댓글 다신분들중 가입상담을 무료로 해준신다는 분들은 취지는 좋으시나 여러회사를 비교선택하여 우리가 한 업체를 선택할 수 있는 것이 아니고 해당업체, 그분들이 홍보하시는 업체에서만 가입이 가능합니다 그래야 그 분들이 해당업체에서 수수료를 받겠지요 인터넷을 검색하시면 회사별로 회원 운영비와 수수료를 비교해 놓은 곳이 있습니다 일반적으로 시중은행들이 수수료가 저렴한 편입니다